エンジニアの経費完全リスト2026：フリーランス・副業で計上できるもの/できないもの
はじめに
フリーランスエンジニアや副業エンジニアにとって、経費の計上は最大の節税手段です。正しく経費を計上するだけで、年間数十万円の税金を削減できます。
しかし、「これは経費になるの？」「按分割合はどうする？」「freeeやマネーフォワードにはどう入力する？」といった疑問は尽きません。
この記事では、エンジニアが計上できる経費を勘定科目別に整理し、具体的な金額目安と会計ソフトでの仕訳方法まで解説します。
エンジニアの経費一覧（勘定科目別）
消耗品費
10万円未満のPC・周辺機器・ソフトウェアはすべて消耗品費として即時経費化できます。
| 経費項目 | 金額目安 | 経費可否 | 按分 |
|---|---|---|---|
| MacBook (10万円未満) | — | ✅ 全額 | 不要 |
| MacBook (10-30万円) | — | ✅ 少額減価償却 | 不要 |
| 外部モニター | ¥30,000-80,000 | ✅ 全額 | 不要 |
| キーボード | ¥5,000-30,000 | ✅ 全額 | 不要 |
| マウス | ¥3,000-15,000 | ✅ 全額 | 不要 |
| Webカメラ | ¥3,000-10,000 | ✅ 全額 | 不要 |
| マイク・ヘッドセット | ¥5,000-20,000 | ✅ 全額 | 不要 |
| USBハブ・ドック | ¥5,000-20,000 | ✅ 全額 | 不要 |
| SSD・ストレージ | ¥5,000-30,000 | ✅ 全額 | 不要 |
| ケーブル類 | ¥1,000-5,000 | ✅ 全額 | 不要 |
ポイント: 10万円以上30万円未満のPC・機器は、青色申告の少額減価償却資産の特例を使えば、取得年度に全額経費化できます（年間合計300万円まで）。
通信費
インターネット回線やクラウドサービスの費用です。
| 経費項目 | 金額目安/月 | 経費可否 | 按分 |
|---|---|---|---|
| 光回線（自宅兼事務所） | ¥4,000-6,000 | ✅ 按分 | 50-70% |
| モバイル回線（スマホ） | ¥3,000-8,000 | ✅ 按分 | 30-50% |
| ポケットWi-Fi | ¥3,000-5,000 | ✅ 全額* | — |
| AWS/GCP/Azure | ¥1,000-50,000 | ✅ 全額 | 不要 |
| Vercel/Netlify/Heroku | ¥0-5,000 | ✅ 全額 | 不要 |
| ドメイン費用 | ¥1,000-3,000/年 | ✅ 全額 | 不要 |
| GitHub (有料プラン) | $4-21/月 | ✅ 全額 | 不要 |
| Figma (有料プラン) | $12-75/月 | ✅ 全額 | 不要 |
*仕事専用の場合は全額計上可能
ソフトウェア・サブスクリプション
エンジニアが使うソフトウェアやSaaSの費用です。
| 経費項目 | 金額目安/年 | 勘定科目 |
|---|---|---|
| JetBrains (IntelliJ/WebStorm) | $149-249 | 消耗品費 |
| GitHub Copilot | $100-390 | 消耗品費 |
| ChatGPT Plus | $240 | 消耗品費 |
| Claude Pro | $240 | 消耗品費 |
| Adobe Creative Cloud | ¥28,776-86,880 | 消耗品費 |
| Microsoft 365 | ¥12,984-21,480 | 消耗品費 |
| 1Password | $35.88-95.88 | 消耗品費 |
| Notion Plus | $96-120 | 消耗品費 |
| Linear | $96 | 消耗品費 |
| Slack Pro | $87.50 | 消耗品費 |
地代家賃（自宅按分）
自宅を仕事場として使う場合、家賃の一部を経費にできます。
按分の計算方法:
方法1: 面積割合
仕事部屋の面積 ÷ 自宅全体の面積 × 100 = 按分率
例: 6畳の仕事部屋 / 3LDK(60㎡) = 10㎡/60㎡ = 約17%
方法2: 使用時間割合
仕事時間 ÷ 在宅時間 × 100 = 按分率
例: 8時間 / 16時間(起きている時間) = 50%一般的な按分率の目安:
- ワンルーム（仕事兼生活）: 30-40%
- 1LDK（リビングで仕事）: 25-35%
- 2LDK以上（専用仕事部屋あり）: 15-25%
水道光熱費
電気代は按分で経費にできます。
| 経費項目 | 按分率の目安 |
|---|---|
| 電気代 | 30-50%（仕事時間割合） |
| ガス代 | 0%（通常計上不可） |
| 水道代 | 0%（通常計上不可） |
新聞図書費・研修費
技術書やオンライン学習の費用です。
| 経費項目 | 金額目安 | 勘定科目 |
|---|---|---|
| 技術書 | ¥2,000-5,000/冊 | 新聞図書費 |
| Kindle Unlimited (技術書用) | ¥980/月 | 新聞図書費 |
| Udemy講座 | ¥1,200-24,000/講座 | 研修費 |
| Coursera/edX | $49-79/月 | 研修費 |
| カンファレンス参加費 | ¥5,000-30,000 | 研修費 |
| 技術系サブスク (O’Reilly等) | $499/年 | 研修費 |
旅費交通費
クライアント先への訪問や出張の交通費です。
| 経費項目 | 備考 |
|---|---|
| 電車・バス | ICカード履歴で証明 |
| タクシー | 領収書必須 |
| 新幹線・飛行機 | 出張目的の記録 |
| コワーキングスペースへの交通費 | 通勤費として計上 |
その他の経費
| 経費項目 | 勘定科目 | 備考 |
|---|---|---|
| コワーキングスペース | 地代家賃 | 月額利用料 |
| カフェ代（打ち合わせ） | 会議費 | 1人5,000円以内 |
| 名刺 | 広告宣伝費 | フリーランス名刺 |
| ポートフォリオサイト費用 | 広告宣伝費 | ドメイン+ホスティング |
| 会計ソフト | 支払手数料 | freee/MF月額 |
| 税理士報酬 | 支払手数料 | 確定申告代行 |
| 振込手数料 | 支払手数料 | 事業用口座 |
| 損害保険 | 保険料 | フリーランス賠償保険 |
経費にできないもの
以下は経費にできないので注意してください。
| 項目 | 理由 |
|---|---|
| 所得税・住民税 | 税金は経費にならない |
| 健康保険料・年金 | 社会保険料控除で処理 |
| 生活費（食費・衣服等） | 事業と無関係 |
| 駐車違反等の罰金 | 違法行為の費用 |
| 私用のガジェット | 事業使用の証明がない |
| 家族への給与（届出なし） | 青色事業専従者給与の届出が必要 |
freee/マネーフォワードでの仕訳方法
freee会計での按分設定
freee会計では、按分を自動計算できます。
- 「設定」→「家事按分」を開く
- 勘定科目（地代家賃、通信費等）を選択
- 按分割合を入力（例: 事業30%）
- 期間を設定
- 以降、該当科目の取引は自動で按分される
マネーフォワードクラウドでの按分設定
マネーフォワードでは、「家事按分」機能を使います。
- 「決算・申告」→「家事按分」を開く
- 「追加」をクリック
- 勘定科目・按分割合・期間を設定
- 確定申告書に自動反映される
按分の注意点
証拠を残す
税務調査で按分割合の根拠を求められる場合があります。
- 間取り図: 仕事スペースの面積を明示
- 作業時間の記録: タイムトラッキングツールのデータ
- 仕事内容の記録: どの部屋で何をしているか
- 写真: 仕事スペースの写真
按分割合は一貫性を持たせる
毎年按分割合を大きく変えると、税務署に疑問を持たれます。引っ越し等の明確な理由がない限り、一貫した割合を維持しましょう。
エンジニアの年間経費シミュレーション
フリーランスエンジニアの典型的な年間経費をシミュレーションします。
| 経費項目 | 月額 | 年額 |
|---|---|---|
| 家賃按分（30%） | ¥30,000 | ¥360,000 |
| 光熱費按分（30%） | ¥3,000 | ¥36,000 |
| 通信費按分（50%） | ¥4,000 | ¥48,000 |
| クラウドサービス | ¥5,000 | ¥60,000 |
| ソフトウェア | ¥8,000 | ¥96,000 |
| 書籍・研修 | ¥5,000 | ¥60,000 |
| 交通費 | ¥3,000 | ¥36,000 |
| 消耗品（PC等） | — | ¥200,000 |
| 会計ソフト | ¥2,000 | ¥24,000 |
| その他 | ¥2,000 | ¥24,000 |
| 合計 | — | ¥944,000 |
節税効果: 年間経費約94万円 × 所得税率20% = 約19万円の節税
これは最低ラインです。PC買い替えや引っ越し、カンファレンス参加等があれば、さらに経費は増えます。
経費計上でよくある間違い
【間違い1: プライベート兼用品を100%経費にする】
❌ 自宅のインターネット代を全額経費
✅ 業務使用割合（50-70%）で按分
【間違い2: レシートがないから計上しない】
❌ 電車代のレシートがないから諦める
✅ 出金伝票を作成して記録
→ 交通費・慶弔費等はレシートなしでも計上可能
【間違い3: 10万円以上のPCを一括経費にする】
❌ 25万円のMacBookを消耗品費で一括計上
✅ 青色申告なら30万円未満は少額減価償却資産として一括計上可能
→ 白色申告は10万円以上は固定資産（4年で減価償却）
【間違い4: 年末に慌てて経費を増やす】
❌ 12月に不要な物品を大量購入
✅ 必要な投資（PC買い替え・資格取得・セミナー参加）を計画的に
【間違い5: 消費税込みで記帳する】
❌ 税込経理で消費税を無視
✅ 税抜経理の方が経費判定で有利（30万円未満の判定が税抜金額で行われる）経費を増やせる追加項目
【見落としがちな経費】
✅ ドメイン代・SSL証明書 → 通信費
✅ 技術書の電子書籍（Kindle等） → 新聞図書費
✅ コワーキングスペースのドロップイン → 賃借料
✅ 名刺印刷代 → 広告宣伝費
✅ クライアントへの手土産 → 接待交際費
✅ 健康診断（個人事業主は経費不可だが法人は可能）
✅ 個人事業税 → 租税公課（所得税は不可）
✅ 損害保険料（フリーランス賠償責任保険等）
【高額だが正当な経費】
✅ 海外カンファレンス参加費（渡航費含む）
→ DevCon / re:Invent / Google I/O 等
→ 航空券・宿泊・参加費を全額経費
→ ただし業務関連性の証拠（レポート等）が必要
✅ オフィス家具（椅子・デスク）
→ エルゴノミクスチェア ¥100,000 → 少額減価償却で一括
→ 昇降デスク ¥80,000 → 消耗品費
✅ 資格取得費用
→ AWS認定 ¥40,000 → 研修費
→ 応用情報技術者 ¥7,500 → 研修費まとめ
エンジニアの経費計上のポイント:
- PC・ソフトウェアは全額経費 — 10万円未満は消耗品費、以上は少額減価償却
- 自宅按分は3項目 — 家賃（面積割合）・電気代（時間割合）・通信費（使用割合）
- クラウドサービスは全額経費 — AWS、GitHub、Figma等
- 証拠を残す — レシート・履歴・間取り図
- 会計ソフトで自動化 — freeeやマネーフォワードの按分機能を活用
正しく経費を計上すれば、年間20万円以上の節税が可能です。まずはfreee会計やマネーフォワードクラウド確定申告の無料トライアルで、経費の自動取込を試してみてください。
【経費管理の月次ルーティン】
毎月1日:
✅ 前月のクレジットカード明細を確認（自動連携）
✅ 現金払いのレシートを撮影・登録
✅ 按分比率の確認（引越し等で変更がないか）
毎月15日:
✅ 未分類の取引を仕訳
✅ 事業用/プライベートの振り分け確認
四半期ごと:
✅ 経費の推移を確認（前年同期比）
✅ 消費税の仮計算（課税事業者の場合）
✅ 大きな支出の予定確認（PC買い替え等は計画的に）
→ freee/マネーフォワードの自動連携を使えば月15分で完了💡 関連: プログラミングスクール比較2026もあわせてご覧ください。
よくある質問（FAQ）
Q1. フリーランスエンジニアのPCは全額経費にできますか？
10万円未満のPCは消耗品費として全額即時経費化できます。10〜30万円のPCは「少額減価償却資産の特例」を使って一括経費化が可能です（青色申告者の場合）。30万円超のPCは耐用年数4年で減価償却する必要があります。
Q2. 自宅で仕事をしている場合、家賃や光熱費はどこまで経費にできますか？
事業使用割合（按分割合）に応じて経費計上できます。一般的には、家賃は作業スペースの面積比で30〜50%、電気代は使用時間比で30〜40%、インターネット回線は事業利用比で50〜80%を経費にするケースが多いです。按分根拠を記録しておくことが税務調査対策として重要です。
Q3. GitHub CopilotやChatGPT Plusなどのサブスク費用は経費になりますか？
はい、業務で使用するSaaS・サブスクリプションは「通信費」または「支払手数料」として全額経費計上できます。GitHub Copilot（月額$10）、ChatGPT Plus（月額$20）、AWS・GCPなどのクラウド費用も同様です。年払いの場合でも、支払った年度に一括経費化できます。
Q4. 税務調査で経費が否認されないためにはどうすればいいですか？
重要なのは按分根拠の記録と領収書・レシートの保存です。自宅家賃の按分なら作業スペースの面積を測って写真で記録しておく、電気代なら稼働時間をもとに按分割合を算出するなど、客観的な根拠を残しましょう。freeeやマネーフォワードで仕訳にメモ（事業利用の理由）を添えておくと税務調査時の説明がスムーズです。領収書はスマホ撮影で電子保存が可能です（電子帳簿保存法対応）。
Q5. エンジニアが見落としがちな経費項目はありますか？
よく見落とされるのは、①技術書籍・Udemy講座などの研修費（年間5〜10万円計上可能）、②カフェでの作業時のドリンク代（会議費・雑費）、③クライアントとの打ち合わせ交通費（ICカード履歴を保存）、④業務用のサブスクリプション（Adobe CC・Figma・Slack有料プラン等）、⑤フリーランス向け賠償責任保険の保険料です。年間で数万〜十数万円の差になるので、漏れなく記録しましょう。
Q6. 開業初年度でPCや機材を大量に購入した場合、全額その年に経費にできますか？
10万円未満のものは全額即時経費化できます。10〜30万円のものは青色申告の「少額減価償却資産の特例」で年間合計300万円まで一括経費化が可能です。30万円超のものは法定耐用年数（PCは4年）で減価償却が必要です。開業初年度は機材購入が集中しがちなので、30万円の特例枠を超えないよう購入時期を調整するのもテクニックのひとつです。
Q7. プライベートと兼用しているスマートフォンの通信費は経費にできますか？
はい、事業使用割合に応じて按分計上できます。業務で使うメール・Slack・電話の使用時間をもとに、50〜70%を経費にするのが一般的です。端末代金（iPhone等）も同様に按分可能です。根拠として「1日のうち業務に使っている時間の割合」を簡単にメモしておくと、税務調査時に説明しやすくなります。
Q8. freeeとマネーフォワードで経費の仕訳を自動化する方法は？
A: 以下の設定で手入力をほぼゼロにできます。
- 銀行口座の連携: 事業用口座をfreee/マネーフォワードに連携すると入出金が自動取込される
- クレジットカードの連携: 事業用カードを連携すると経費が自動で取り込まれる
- 自動仕訳ルール: 「Amazon → 消耗品費」「Xserver → 通信費」など、取引先ごとの勘定科目を自動設定
- レシートのスマホ撮影: アプリで撮影するとOCRで金額・日付を自動読取
初期設定に30分ほどかかりますが、以降は月末の確認だけで記帳が完了します。
Q9. 白色申告と青色申告で経費計上できる範囲に違いはありますか？
経費計上できる範囲自体は白色・青色で同じです。ただし青色申告には①65万円の特別控除（e-Tax申告の場合）、②30万円未満の資産を一括経費化できる少額減価償却資産の特例、③赤字を3年間繰り越せる純損失の繰越控除といった大きなメリットがあります。フリーランスエンジニアなら青色申告一択です。開業届と同時に青色申告承認申請書を提出しておきましょう。
Q: 確定申告で経費を多く計上しすぎると税務調査が来ますか？
売上に対する経費率が業界平均（IT: 40-60%）を大幅に超えると税務調査の対象になりやすくなります。ただし正当な経費であれば問題ありません。領収書とビジネス用途の説明を明確に記録しておくことが重要です。
Q: 情報が古くなっている場合はどうすればいいですか？
本記事は定期的に更新しています。料金・制度は変更される可能性がありますので、公式サイトで最新情報をご確認ください。